VAT w działalności Instytucji Kultury z uwzględnieniem KSeF 2,0- problemy- wybrane zagadnienia - szkolenie online

1. Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury – wyjaśnienia.

2. Podatek VAT w Instytucjach Kultury: zasady działania, obowiązek podatkowy, prawo do odliczenia – wybrane zagadnienia.

3. Dokumentacja w podatku VAT – wystawianie i księgowanie dokumentów z VAT przed wprowadzeniem KSeF:

• Czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak, to jak powinien wyglądać taki dokument?
• Jakie dane powinna zawierać faktura?
• Terminy wystawienia faktur?
• Faktury i noty korygujące- które kiedy?
• Faktury zaliczkowe.
• Czym jest faktura pro forma.
• Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
• Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u naliczonego.
• Faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.

4. Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować po wprowadzeniu – Krajowego Systemu e- Faktur (KSeF) w 2026 r.: zasady, wdrożenie- wybrane zagadnienia:

• Podstawowe informacje na temat KSeF:
  • Aktualny harmonogram wdrożenia,
  • Cele systemu.

• Uwierzytelnienie w KSeF –  Podpis Zaufany, Węzeł Krajowy, Token.
• Certyfikat FSeF – do czego służy, kto może go otrzymać, zakres uprawnień.
• Nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF w Instytucjach Kultury:
  • Rodzaje – modele uprawnień,
  • Komu nadać uprawnienia pierwotne,
  • Uwierzytelnianie i autoryzacja.

5. Faktura ustrukturyzowana w praktyce:

• Kroki prowadzące do wystawienia faktury w KSeF,
• Praktyczne kwestie związane z wystawianiem faktur,
• Zalecenia dotyczące prawidłowego wypełniania struktury logicznej FA(3)- prawidłowy zapis identyfikatorów podatkowych,
• Cechy charakterystyczne – opis formatu e-faktury,
• Numer KSeF – budowa, znaczenie, powiązanie z JPK_VAT i przelewami (split
• payment, zwykłe),
• Jakie pola obowiązkowe występują w e-Fakturze – jak je wypełnić, pola fakultatywne i opcjonalne,
• Terminy faktur w KSeF: otrzymywanie faktur w KSeF oraz ich dostęp,
• Data wystawienia a data doręczenia e faktury:
  • udostępnienie faktury w sposób uzgodniony,
  • zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.
• Kiedy należy zamieścić kod weryfikujący  QR do weryfikacji faktury ONLINE lub OFFLINE,
• Nieobowiązkowe elementy na fakturze,
• Co z załącznikami – jak przygotować zgłoszenie o zamiarze wystawiania i przesyłania do KSeF faktur z załącznikiem,
• Termin zapłaty,
• Data wystawienia faktury w KSeF a wpływ na powstanie obowiązku podatkowego.
• Termin odliczenia podatku naliczonego w IK.

6. Błędy na fakturze i ich korygowanie:

• Walidacja formalna,
• Co w przypadku, gdy faktura zostanie odrzucona,
• Jakie zasady stosować przy korygowaniu błędów,
• Noty korygujące- po zmianach,
• Błędy popełnione przed i po wdrożeniu KSeF,
• Jak prawidłowo postępować z fakturami korygującymi, dokumentami wewnętrznymi i notami księgowymi w środowisku KSeF.

7. Awaria KSeF:

• Jak postępować,
• Kto i jakie konsekwencje poniesie,
• Tryb offline24 – kto i kiedy będzie mógł skorzystać z trybu offline.

8. Sankcje za niewystawianie faktur w KSeF

9. Praktyczne kwestie związane z otrzymywaniem faktur w KSeF:

• Brak zgody nabywcy na otrzymywanie faktur w KSeF,
• Otrzymywanie faktur przez nabywcę, który odbiera faktury w KSeF od 1 lutego 2026 r., ale będzie wystawiał faktury w KSeF dopiero od 1 kwietnia 2026 r. lub od 1 stycznia 2027r,
• Brak możliwości odrzucenia faktury przez podmiot wskazany jako nabywca,
• Brak powiadomień systemowych o otrzymaniu faktury w KSeF,
• Brak możliwości sprawdzenia, że nabywca pobrał fakturę z KSeF.

10. Zagadnienia szczególne:

• KSeF a podatnicy zwolnieni z VAT,
• Faktury wystawiane na osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej,
• KSeF a JPK,
• KSeF a zamówienia publiczne i platforma elektronicznego fakturowania.

11. Przechowywanie faktur w KSeF